Provavelmente você já se surpreendeu com o fechamento de alguma empresa em sua cidade que, aparentemente, ia bem. Um restaurante que estava sempre cheio de clientes e que, de repente, fechou as portas. E aí você ficou se perguntando o que poderia ter dado errado com aquela empresa.

De acordo com o Sebrae, aproximadamente 45% das Pequenas e Médias Empresas fecham as portas nos dois primeiros anos, e isso pode acontecer quando o gestor não faz um bom planejamento financeiro. E, nesses casos, é comum uma empresa sempre ter lucro mas estar com o caixa apertado.

Para saber de fato como anda a saúde financeira de uma empresa, é essencial entender os conceitos de lucro e fluxo de caixa.

Mas, afinal, qual a diferença entre lucro e caixa?

Lucro é…

Se a receita é todo o dinheiro que entra a partir das vendas, o lucro é todo o dinheiro que sobra depois do pagamento de despesas. Há dois tipos de lucro: o bruto e o líquido.

No lucro bruto levamos em consideração somente os custos que estão diretamente ligados à produção. Ou seja, é o rendimento que permanece ao serem deduzidos o que chamamos de custos variáveis. Como ele leva em consideração os gastos da empresa com a produção e prestação do serviço, podemos chamá-lo também de “lucro de vendas” ou “lucro operacional bruto”.

Lucro Bruto = Receitas totais – custos variáveis

Já o lucro líquido considera, além dos custos variáveis, os outros custos e despesas do seu negócio. Os chamados custos fixos incluem, por exemplo: aluguel, energia, folha de pagamento, impostos, etc. Dessa forma, o lucro líquido é o rendimento que permanece após a subtração de todos os gastos da empresa.

Lucro líquido = Receitas totais – custos totais

Caixa é…

Caixa é todo o dinheiro que a empresa tem disponível para pagar despesas do dia a dia, investir no negócio ou deixar como reserva.

Para organizar estes valores, os gestores contam com um instrumento básico chamado fluxo de caixa. Seu objetivo é apurar e projetar o saldo disponível para que exista sempre capital de giro, seja para cobrir eventuais gastos ou fazer investimentos.

As informações de entradas e saídas podem ser diárias, semanais, quinzenais ou mensais. O período vai depender da necessidade da empresa em acompanhar as movimentações financeiras. O mais importante é que os lançamentos sejam constantes e coerentes.

Clique aqui e acesse um modelo de Fluxo de Caixa

Mas afinal, qual é o mais importante?

O desempenho de uma empresa e a sua capacidade de gerar lucro não pode ser medida somente pelo seu saldo em caixa. Analisar apenas o fluxo de caixa não é o suficiente para saber se sua empresa está rendendo de fato ou se os custos estão consumindo toda a receita. Porque mesmo que haja um bom dinheiro disponível hoje, os próximos lançamentos de contas a pagar do mês podem deixar o caixa no vermelho.

O lucro também não é um indicador definitivo do sucesso de uma empresa. Ela pode ser lucrativa e mesmo assim apresentar sérios problemas de fluxo de caixa, e acabar fechando no vermelho.

Por exemplo, se a empresa precisa fazer uma alta compra de produtos em janeiro, mas não recebe de seus clientes até junho, ela precisará de um empréstimo para sobreviver até lá. Se o empréstimo não der certo, mesmo com boas vendas garantidas nos próximos meses, de nada vai adiantar.

A conclusão é essa

O lucro líquido diz muito sobre a saúde financeira e a eficiência da empresa no médio e longo prazo, já o caixa é um indicador de equilíbrio financeiro momentâneo.

Ou seja, para ações imediatas de resultado deve-se levar em consideração o resultado do caixa. Já para as ações mais estratégicas, você deve se atentar ao lucro líquido da empresa.

Dessa forma, o segredo de uma gestão financeira é fazer uma análise conjunta de indicadores econômico-financeiros, ao invés de olhar apenas para um ou outro indicador.

Conheça a DRE. Ela irá te ajudar!

Se você quer que sua empresa cresça, o primeiro passo é garantir que ela opere sempre (ou pelo menos na maior parte do tempo) com lucro. Estar por dentro dos números da sua empresa é fundamental para encontrar possíveis erros na sua estratégia, auxiliando na tomada de decisões.

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório contábil que reúne todas as informações financeiras e fiscais de uma empresa. É a partir dele que é possível identificar se o negócio obteve lucro líquido ou prejuízo num dado período de tempo.

O DRE possui uma análise mais completa e permite que você veja o lucro obtido nas vendas e os custos e despesas que envolvem a produção e distribuição. Contribuindo para a formação do preço de venda, uma possível necessidade de reajuste de preços ou troca de fornecedores.